跨月负数发票如何做账/负数增值税发票跨月如何作废

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跨月普票红冲怎么做账

❶、跨月普票红冲的账务处理步骤如下： 开具红字发票需先在税控系统中申请《红字发票信息表》，填写错误发票的代码、号码及冲红原因，提交税务机关审核。审核通过后，根据信息表开具红字发票（负数发票），红字发票的金额、税额需与原发票完全一致但为负值。

❷、第一步：确认跨月作废发票并编制红字会计分录当企业发现已开具的跨月发票需要作废时，需先开具红字发票（即负数发票），并据此编制红字会计分录。

❸、普通发票跨月冲红操作以百旺金赋版和航天信息版为例，核心步骤为：登录开票系统：进入“发票管理”模块。查询原发票：在“发票查询”中定位需冲红的发票，记录“发票类别代码”和“发票号码”。开具负数发票：点击“发票填开”→“增值税普通发票填开”，选取左上角“负数”按钮。

❹、在隔月开具红字发票时，不需要到国税局办理申请单，直接开具红票即可。

❺、红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存《通知单》一并作为记账凭证。

❻、普票跨月红冲发票操作方法如下：红冲准备：确认原发票状态： 除无效和作废发票外，其他情况均需红冲。确定红冲期次（针对跨月普票发票需要确认是在上月还是下月进行红冲）。准备红冲发票：若发票未被悉知到账，可以重打一张红冲发票：若发票已被悉知到账，则必须手工打印出红冲销账发票。

跨月发票红字冲销账务处理

❶、跨月收到红冲重开发票，做账方法需根据红字发票是否已经认证来确定。如果红字发票已经认证：应冲减进项税额，但不做进项税额转出。具体的账务处理为：借库存商品（红字）、借应交税金—应交增值税（进项税额）（红字）、贷应付账款（红字）。这一步骤是为了在账务上反映红字发票的冲减情况。

❷、跨月负数发票的账务处理需通过红字发票冲销原错误记录，并分步骤完成成本结转、损益调整及利润分配。具体流程如下： 根据负数发票做记账凭证企业开具跨月负数发票时，需按红字发票金额冲减原销售收入。

❸、已抵扣的税跨月红冲时，需根据业务场景选取红字冲销法或进项税额转出法进行税额转出分录处理，具体操作如下：红字冲销法（适用于退货或交易完全撤销）直接红字冲减原分录全部科目，恢复原业务状态。

跨月作废发票怎么做账

❶、第一步：确认跨月作废发票并编制红字会计分录当企业发现已开具的跨月发票需要作废时，需先开具红字发票（即负数发票），并据此编制红字会计分录。

❷、跨月作废发票即红冲发票，开具红冲发票应当根据原来的分录编制一笔相同的红字会计分录，冲减原销项并开具正确的发票进行重新入账，企业当月的发票可以直接作废重开，但跨月发票则需开具对应的红字发票。

❸、若购货方尚未入账，只需将发票联退回销售方，销售方据此开具相同内容的红字发票即可。 若购货方已入账，购货方需前往主管局开具《进货退出及索取折让证明单》，销售方根据此单开具红字发票。

跨月负数发票如何做账

❶、根据负数发票做记账凭证企业开具跨月负数发票时，需按红字发票金额冲减原销售收入。会计分录为：借：应收账款/银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）此步骤旨在修正原多计收入，确保账面收入与实际一致。 结转对应的成本原销售业务对应的成本需同步冲减。

❷、首先，需要将上个月开具的蓝字发票进行对冲处理。

❸、跨月普票红冲的账务处理步骤如下： 开具红字发票需先在税控系统中申请《红字发票信息表》，填写错误发票的代码、号码及冲红原因，提交税务机关审核。审核通过后，根据信息表开具红字发票（负数发票），红字发票的金额、税额需与原发票完全一致但为负值。

收到销项负数发票怎么做账

❶、收到销项负数发票的做账方法需根据纳税人类型区分处理，具体如下：小规模纳税人企业收到销项负数发票时，需冲减原购入商品或服务的成本及负债。会计分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目，红字）贷：应付账款（红字）红字表示冲减原分录金额。

❷、收到销项负数发票的做账方式需根据纳税人类型区分处理：小规模纳税人收到销项负数发票时，需通过红字凭证冲减原入库成本及应付账款。

❸、收到销项负数发票的做账方法主要如下：未入账的原发票处理 如果原来的正数发票（兰字发票）尚未入账，那么对应的负数发票也无需入账。这意味着，在财务记录中，不需要对这张负数发票进行单独的会计处理。

❹、销项负数发票的做账方式当企业开具销项负数发票时，需通过红字记账的方式冲减原销售业务对应的收入和税款。

❺、销项负数发票的做账方法主要基于退回货款入库单及负数发票进行会计处理。首先，明确销项负数发票的含义：销项负数发票，也称为红字发票，是企业发生销售货物退回等业务时，用于冲减销售收入的合法凭证。这种发票的开具需要符合税务机关的相关规定，以确保税收管理的准确性和合法性。

开具的负数发票做账怎么做

❶、开具负数发票且需重开发票时当企业因销售退回、折扣折让等原因开具负数发票，且后续需重新开具正确发票时，账务处理需冲减原收入及销项税额。会计分录为：借：应收账款——公司名称（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）此分录通过红字冲销原销售记录，反映收入与税金的减少。

❷、根据负数发票做记账凭证企业开具跨月负数发票时，需按红字发票金额冲减原销售收入。会计分录为：借：应收账款/银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）此步骤旨在修正原多计收入，确保账面收入与实际一致。

❸、小规模纳税人小规模纳税人收到负数进项发票时，无需进行增值税进项税额抵扣，仅需冲减原采购成本及付款金额。

❹、开具的负数发票做账方法主要如下：基本做账流程 按照分录做账：当收到负数发票（即红字发票）时，首先需要按照正常的会计分录规则进行做账。这通常涉及到对应收账款、主营业务收入、应交税金等科目的调整。附上相关单据：在做账的凭证后，应附上退回货物的入库单，以证明货物的实际退回情况。

❺、开具的负数发票做账方法如下：基本做账流程 按照分录做账：当收到负数发票时，首先需要按照会计分录的原则进行做账。这通常意味着将负数发票的金额以相反的方向记录在相应的会计科目中，以反映退货或退款的实际情况。附上相关单据：在做账时，务必在凭证后附上退回货物的入库单。

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